Als ondernemer ben je nooit uitgeleerd. Je wilt je kennis vergroten en je bedrijf verder laten groeien. Veel ondernemers vragen zich af of zij de kosten van een opleiding mogen aftrekken en of opleidingskosten aftrekbaar zijn als ondernemer. In dit blog leg ik je uit hoe het werkt en waar je op moet letten als je wilt weten of opleidingskosten aftrekbaar zijn als ondernemer.

Wanneer zijn opleidingskosten aftrekbaar

Opleidingskosten zijn aftrekbaar als de opleiding direct te maken heeft met jouw onderneming. Dat betekent dat je door de cursus beter wordt in je werk of dat je nieuwe kennis opdoet die jouw bedrijf vooruit helpt. Denk aan een boekhouder die een training volgt over nieuwe belastingregels of een marketingadviseur die zich verdiept in social advertising. De vraag of opleidingskosten aftrekbaar zijn als ondernemer blijft belangrijk, vooral als ze direct relevant zijn.

Kosten tellen alleen mee als zakelijke kosten wanneer jij de opleiding nodig hebt om je vak uit te oefenen of om je vakkennis op peil te houden. De Belastingdienst geeft hierover duidelijke uitleg. Je kunt dit nalezen op de website van de Belastingdienst.

Ook de uren die je besteedt aan een zakelijke opleiding tellen mee voor het urencriterium. Dat kan dus gunstig zijn wanneer je gebruik wilt maken van ondernemersaftrek. De opleidingskosten moeten dan wel echt aftrekbaar zijn voor de ondernemer.

Voorbeelden van aftrekbare opleidingen

Een hovenier volgt een cursus duurzame tuinaanleg omdat steeds meer klanten om milieuvriendelijke oplossingen vragen. De kennis uit de cursus gebruikt hij direct in zijn werk. In dit geval zijn de studiekosten aftrekbaar voor ondernemers die zich willen ontwikkelen.

Een zelfstandig grafisch ontwerper volgt een cursus UX design om betere webshop ontwerpen te maken. De training vergroot haar vaardigheden en levert haar nieuwe opdrachten op. Ook dit zijn zakelijke kosten die opleidingskosten aftrekbaar maken voor de ondernemer.

Wanneer zijn opleidingskosten niet aftrekbaar

Niet elke opleiding kun je aftrekken. Een opleiding is niet aftrekbaar wanneer deze weinig of niets te maken heeft met je onderneming. De cursus is dan gericht op privéontwikkeling of op een totaal nieuw beroep waar jouw huidige bedrijf niets mee te maken heeft. Dus opleidingskosten zijn niet aftrekbaar als ondernemer in zulke gevallen.

Hier volgt een duidelijk voorbeeld. Stel dat jij zelfstandig loodgieter bent en je volgt een cursus Spaans omdat je het leuk vindt om later in Spanje te gaan wonen. Deze cursus past niet bij jouw onderneming en heeft geen zakelijke functie. De kosten zijn daardoor niet aftrekbaar.

Ook wanneer je een opleiding volgt om van carrière te veranderen ziet de Belastingdienst dit meestal als een privé investering. De kosten kun je dan niet als zakelijke kosten opvoeren.

Waar moet je op letten

Bewaar altijd je facturen en een beschrijving van de opleiding. Daarmee kun je eenvoudig aantonen dat de kosten bedoeld zijn voor jouw onderneming en dat ook opleidingskosten aftrekbaar kunnen zijn. Controleer of de cursus echt aansluit bij wat je doet. Wanneer er geen verband is met jouw bedrijf dan wordt aftrek niet geaccepteerd. Verwerk de kosten in je administratie onder zakelijke kosten zodat alles netjes is vastgelegd.

Wil je advies voor jouw situatie

Elke situatie is anders. Twijfel je of jouw opleiding aftrekbaar is. Neem gerust contact op met Luca Book. Ik kijk graag met je mee zodat je zeker weet dat je jouw administratie op de juiste manier bijhoudt.