Denk je als ondernemer in Den Haag of daarbuiten na over investeren in zonnepanelen of een thuisbatterij? Een belangrijke vraag die daarbij vaak gesteld wordt is of je de betaalde btw kunt terugvragen. In deze blog leggen we uit hoe de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen werkt volgens de regels van de Belastingdienst, duidelijk en praktisch. Overigens is de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen voor veel ondernemers een essentieel onderwerp.

Zonnepanelen en btw

Sinds 1 januari 2023 geldt voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning een btw-tarief van 0 procent. Dat betekent dat je geen btw betaalt en dus ook niets hoeft terug te vragen. Er staat simpelweg geen btw op de factuur en dus heeft de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen hier geen rol.

Dit nultarief geldt alleen voor zonnepanelen die op of bij een woning worden geleverd en geïnstalleerd. Wanneer zonnepanelen onderdeel zijn van een nieuwbouwwoning en direct bij oplevering worden geplaatst, geldt meestal wel het reguliere btw-tarief van 21 procent.

Kort gezegd komt het erop neer dat ondernemers die zonnepanelen op hun woonhuis laten plaatsen meestal geen btw hoeven te betalen en dus ook geen btw kunnen aftrekken.

Thuisbatterij en btw

Voor een thuisbatterij ligt dit anders. Over de aanschaf en installatie van een thuisbatterij betaal je 21 procent btw. Die btw kun je onder bepaalde voorwaarden wel terugvragen. Daarbij is het goed te weten hoe de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen in deze situatie precies werkt.

Om de btw te kunnen aftrekken, moet je als btw-ondernemer worden aangemerkt. Dat is het geval wanneer je de thuisbatterij gebruikt om stroom te verhandelen. Je levert dan elektriciteit terug aan je energieleverancier en ontvangt daarvoor een vergoeding.

Daarnaast is het belangrijk dat je een dynamisch energiecontract hebt en gebruikmaakt van een Energy Management Systeem. Ook moet de factuur op jouw naam staan en mag je op het moment van aanschaf geen gebruikmaken van de kleineondernemersregeling.

Wanneer aan deze voorwaarden wordt voldaan, kun je de btw over de aanschaf en installatie van de thuisbatterij volledig terugvragen via de btw-aangifte, mits je de batterij tot het ondernemingsvermogen rekent. Zo is de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen dus goed mogelijk.

Privégebruik van de thuisbatterij

Wordt de thuisbatterij ook privé gebruikt, dan moet je hierover btw afdragen. De Belastingdienst werkt hierbij met een herzieningsperiode van meerdere jaren. Dit kan betekenen dat je in latere jaren een deel van de eerder teruggevraagde btw moet terugbetalen.

Wat betekent dit concreet?

Bij zonnepanelen op een woning betaal je 0 procent btw en is terugvragen niet aan de orde.
Bij een thuisbatterij betaal je 21 procent btw en is terugvragen mogelijk, mits je aan de voorwaarden voldoet en als btw-ondernemer wordt aangemerkt.

Praktische aandachtspunten voor ondernemers

Het is verstandig om vooraf te controleren hoe jouw energiecontract is ingericht en of je daadwerkelijk stroom gaat terugleveren. Ook deelname aan de kleineondernemersregeling kan invloed hebben op de mogelijkheid om btw terug te vragen. Denk hier dus goed over na voordat je investeert. Kortom, de teruggave van btw bij de thuisbatterij en zonnecellen vraagt om een goede voorbereiding.

Twijfel je over jouw situatie of wil je zeker weten dat je de btw correct verwerkt? Neem gerust contact op met Luca Book. Als boekhouder in Den Haag denken wij graag met je mee.